UedBet体育

局内各办公室:

根据全市审计工作会议精神，按照审计工作总的工作思路和总体要求，围绕呼伦贝尔市审计工作部署和UedBet体育委、市政府的中心工作，制定《UedBet体育审计局2019年度审计项目计划》，现将工作计划下发。

UedBet体育审计局

2019年8月7日

（此件主动公开）

一、审计项目安排的总体思路

2019年，UedBet体育审计工作坚持以UedBet体育新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，深入贯彻落实UedBet体育总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话和李克强总理对审计工作的重要指示精神，认真贯彻落实呼伦贝尔市审计工作会议精神，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，紧紧围绕市委、市政府中心工作，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，贯彻“六个稳”要求，聚焦助力打好三大攻坚战，大力推进审计全覆盖，推动做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，充分发挥审计在促进我市经济高质量发展、促进全面深化改革、促进权力规范运行、促进反腐倡廉中的重要作用，为全市经济平稳健康发展和社会和谐稳定助力。

二、审计项目安排的总体目标

UedBet体育审计局要紧紧围绕党中央、国务院的重大决策部署及审计署、自治区审计厅、呼伦贝尔市审计局和市委、市政府的各项要求，科学组织实施各项审计，依法全面履行审计监督职责。突出抓好以下几个方面：

（一）着力促进经济发展。安排审计项目时，围绕建设现代化经济体系，聚焦深化供给侧结构性改革等重点工作，加大重大政策措施落实情况跟踪审计力度，密切关注乡村振兴、创新驱动发展等重大战略实施情况，促进政策落地生根，发挥实效；加大重点民生资金和项目审计力度，促进提高公共资金、公共资产、公共资源绩效。聚焦打好三大攻坚战，继续加大对防范化解重大风险、脱贫攻坚任务落实、污染防治资金和项目等情况的审计力度。

（二）着力规范权力运行。坚持党政同责、同责同审，开展领导干部经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。聚焦权力运行和责任落实，重点关注重大改革事项推进、重大经济决策落实、“三重一大”制度执行、领导干部个人遵守党风廉政建设有关规定情况等，促进领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事。

（三）着力促进反腐倡廉。聚焦重点领域和关键环节，加强对公共权力运行、公共资金使用、公共资源交易、公共资产管理、公共工程建设的审计监督，揭示重大违纪违法以及发生在群众身边的“微腐败”“小官巨贪”等问题。深入研究分析重大违纪违法问题和腐败案件发生的规律及产生的深层次原因，促进健全完善不能腐、不敢腐的长效机制。

三、具体审计项目

（一）重大政策落实情况跟踪审计

中央重大政策措施落实情跟踪审计。

【审计目标和重点】以推动中央重大决策部署贯彻落实、促进经济持续健康发展为目标。重点关注三大攻坚战、“三去一降一补”任务落实、减税降费、就业优先政策等国家重大战略实施，重大基础设施建设项目推进等情况，促进政令畅通、发挥实效。

【组织方式】由审计署组织实施，由财政审计办公室牵头.相关部门配合，对市直相关单位的政策落实情况进行跟踪审计。

【审计时间】按照审计署统一安排实施，每季度18日前向市审计局报送审计报告。

（二）审计署、自治区统一组织实施项目

1.减税降费情况专项审计。

【审计目标和重点】以推动减轻企业负担、激发微观主体活力、促进地方经济发展为目标。重点关注制造业企业和小微企业享受普惠性、结构性税收减免，养老保险费率降低，涉企收费，以及地方财政承受能力和可持续等情况，加大对乱收费、乱罚款、乱审批、乱设门槛等问题的揭示力度，推动有效降低企业负担。

【组织方式】按照审计署统一部署，由财政审计办公室具体实施。

【审计时间】按照审计署确定的时间执行。

2.清理拖欠民营企业中小企业账款专项审计。

【审计目标和重点】以帮助民营中小企业解决实际困难、保护民营企业权益，激发企业家精神，支持民营企业公平竞争、依法经营、健康发展为目标。重点关注政府部门和大型国有企业欠款台账建立、欠款“限时清零”等情况，揭示政府部门和大型国有企业利用优势地位拖欠民营企业款项的行为，督促尽快制定资金筹措和清欠计划，严防新增欠款，帮助支持民营企业健康发展。

【组织方式】按照审计署统一部署，由财政审计办公室和相关办公室具体实施。

【审计时间】按照审计署确定的时间执行。

3.开展惠农补贴“一卡通”管理使用情况专项审计。

【审计目标和重点】以维护群众利益和财政资金安全，助力打好三大攻坚战为目标。重点关注“一卡通”办理、使用等基本情况，惠农补贴管理中截留滞留、骗取套取、贪污侵占、私分挪用、吃拿卡要、失职渎职等违纪违法问题。

【组织方式】按照审计署统一部署，由农业与资源环保审计办公室具体实施。

【审计时间】按照审计署确定的时间执行。

4.化解政府债务专项审计（含“十个全覆盖”债务化解情况调查）。

【审计目标和重点】以全面加强地方政府债务管理，推动各级扎实开展政府存量债务化解工作，确保年度化债目标任务完成，防范地方政府债务风险，促进自治区经济健康发展为目标。重点关注各地是否严格按照年度化解规划和政府债务化解工作方案扎实推进化债工作，“十个全覆盖”工程拖欠工程款债务化解情况，债务化解及资金筹措等方案制度的制定及执行等情况，深入揭示各地化解地方政府债务真实性、合规性问题和擅自违规举债的行为，切实把我区的债务控制到合理水平。

【组织方式】自治区审计厅统一组织实施，由财政审计办公室和固定资产投资审计办公室具体实施。

【审计时间】6月开始实施，11月提交审计报告。

5.扶贫专项审计。

【审计目标和重点】以促进2020年我国现行标准下农村贫困人口实现脱贫为目标。重点关注精准扶贫精准脱贫政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效情况，促进打赢脱贫攻坚战。

【组织方式】自治区审计厅统一组织实施，行政与事业审计办公室具体实施。

【审计时间】6月开始实施，12月提交审计报告。

（三）经济责任审计

受市委组织部委托，拟对4个部门进行经济责任审计。其中1个部门结合预算执行审计。

【审计目标和重点】进一步加强领导干部权力的制约和监督，健全完善权力运行体系，服务深化改革，促进领导干部守法、守纪、守规、尽责，推动部门事业科学发展和企业经营发展。重点关注被审计领导干部贯彻执行经济法律法规、上级党委政府关于经济工作方针政策和决策部署、重大经济决策、预算执行、财务收支、内部管理、以及遵守廉洁从政规定情况等。

【组织方式】由经济责任审计办公室和相关办公室组织实施。

【审计时间】9月下旬开始实施，12月下旬提交审计报告。

（四）资源环境审计

对一个乡镇进行自然资源资产责任审计。

【审计目标和重点】以推动依法、有序、合理利用自然资源，促进生态文明建设，实现经济健康可持续发展为目标，以“摸底数、揭问题、促履职”为总体思路。通过审计摸清被审计乡镇主要自然资源资产存量结构和资产负债总体规模情况，揭示领导干部在自然资源资产保护、管理和利用等方面存在的问题，查处违反国家法规政策审批、开发利用、破坏和浪费资源行为，促进领导干部正确履行资源资产管理职责，完善各项资源资产保护、管理、利用制度和措施，维护国家生态安全。

【组织方式】由资源环境审计办公室组织实施。

【审计时间】9月下旬开始实施，12月底提交审计报告。

四、审计工作要求

（一）加强组织领导。根据行业性审计需要，分别成立审计组，按照工作分工，由局领导亲自指挥，严把质量关。对政府部门或乡镇主要领导实施经济责任审计时，分管领导要担任审计组长，并参与审计项目各阶段工作，抓好审计现场的控制工作。

（二）严格执行计划。年度项目计划一经下达，审计项目组织和实施单位应当严格执行，确保按要求完成。未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等，确需调整的，必须按规定程序办理报批手续。

（三）认真编制方案。各相关办公室应当按照国家审计准则的要求，结合年度审计项目计划确定的目标和重点内容，组织编制审计工作方案，进一步明确细化审计目标、审计范围、审计内容和重点、审计分工以及相关工作要求等。方案经分管领导签批后，报党组扩大会议研究确定，确保审计工作方案的科学性、针对性和可操作性。在此基础上，各审计组要根据审计工作方案，结合审计具体项目的实际，编制好审计实施方案。

（四）强化执行管理。各审计项目组织者要紧扣审计目标和审计重点，强化组织指导、协调和审计现场质量控制，包括碰头会和重大事项报告制度等，及时解决和答复各审计组遇到的问题。

（五）改进方式方法。组织实施审计时，要注重创新审计管理模式与审计方法方式，把握审计工作强度，从严控制现场实施时间，积极推进大数据审计，坚持数据先行，着力加大各类数据的集中和关联分析力度，精准定位，精确实施，切实提高审计工作质量和效率。

（六）总结工作经验。审计项目完成后，各审计组应结合审计项目计划和审计工作方案，对审计项目组织实施情况进行总结，重点分析评估审计目标实现、审计重点把握、审计程序遵循、审计方式方法创新和审计投入产出等情况，总结经验，查找不足，不断提高审计组织管理水平和工作绩效。