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主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府的委托，向市人大常委会报告2019年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改落实情况，请予审议。

一、市财政局整改落实情况

1.应退未退投标保证金及利息15.14万元。已退回0.2万元，剩余资金14.94万元缴入国库。

2.国有资产划拨手续不齐全。审计局在审查UedBet体育财政局国有资产档案材料时发现，档案材料中固定资产划拨手续不全。如《UedBet体育财政局关于划拨固定资产的批复》根财资字〔2019〕58号文件档案中，缺少固定资产折旧方面资料。已补齐资产划拨手续。

3.项目进展缓慢。审计局抽查上级专项转移支付资金15笔，其中发现UedBet体育森工办事处红旗社区农产品展示销售大厅项目180万元，截至审计时间支出资金23.96万元，项目进展缓慢。

截至目前已拨付资金166.86万元，剩余13.14万元，因项目未完成，剩余资金尚未拨付。

二、市退役军人事务局整改落实情况

1.原始单据不合规12.61万元。2019年8月至12月期间，市退役军人事务局在发放慰问品、优抚对象抚恤及生活补助等款项时，会计凭证后未附发放人员名单，金额合计12.61万元。

已补齐相关单据，审计局提醒财务人员要严格审核原始单据。

2.未登记固定资产3.04万元。市退役军人事务局2019年6月购置办公桌椅等3.04万元，未登记固定资产。

已登记固定资产账，审计局提醒财务人员今后要及时登记固定资产账。

3.未按规定对固定资产计提折旧4.94万元。已按规定计提折旧。

4.零余额账户资金转入基本账户16.96万元。市退役军人事务局承诺今后按照《内蒙古自治区财政性资金国库集中支付管理办法》开展核算。

5.未按规定取得发票0.14万元。2019年6月至11月期间，市退役军人事务局用废止发票报销修理费、打印费等费用，金额合计0.14万元。

已更换新版发票，审计局对财务人员提醒要加强原始凭证审核。

三、市城市管理综合执法局整改落实情况

1.不合规原始票据列支0.69万元。市城市管理综合执法局2019年支付报刊费0.69万元，无发票。

已取得发票并入账，审计局督促财务人员今后要及时取得发票并入账。

2.未建立各项收支凭证审核把关制度。市城市管理综合执法局下设三级单位环卫处2019年所有记账凭证的会计主管、制表、复核人要素均不明确。

已将未签字凭证的会计主管、制表、复核人要素补齐。审计局要求今后严格执行各项收支凭证审核把关制度。

3.未登记固定资产2.51万元。市城市管理综合执法局2019年7月，支付车辆购置税2.51万元，未计入固定资产。

现已记入固定资产，审计局提醒财务人员固定资产要及时登记入账。

4.往来款清理不及时。市城市管理综合执法局下设三级单位环卫处2019年“其他应付款”科目年初余额29.14万元，年末余额27.44万元，往来款项未及时清理。“其他应收款”科目年初余额8.41万元，年末余额8.41万元，往来款项未及时清理。

截至目前，环卫处已清理应付账款2.94万元，应收账款2.94万元。问题尚未全部整改的主要原因是，往来款产生的年份大多数在2003年左右，时间较久远，与经手人联系较为困难。市城市管理综合执法局党组已会同派驻纪检监察组对现任环卫处负责人及现任财务人员进行提醒谈话。

5.其他问题。市城市管理综合执法局下设三级单位保洁队2019年末固定资产999.53万元、环卫处2019年末固定资产597.25万元，在单位账簿登记，未纳入行政事业单位资产管理信息系统进行规范管理。

截至目前尚未纳入行政事业单位资产管理信息系统。问题尚未整改的原因主要是，上述固定资产大多数是在2004年以前购买，缺少相应的采购手续，一直未纳入行政事业单位资产管理信息系统，市城市管理综合执法局已与有资质的第三方专业机构联系，计划对资产进行评估及清查，同时会同派驻纪检监察组对现任环卫处主任及现任会计进行提醒谈话。

四、市农牧水利科技局整改落实情况

1.原始凭证不齐全1.10万元。2019年支付邮局报刊费没有附报刊发票，差旅费用报销单据无会计、出纳人员签字，没有填写报销日期，报销差旅费后凭证无差旅费审批单。

已补齐原始票据，审计局提醒财务人员要加强原始凭证审核。

2.记账凭证填制不规范。市农牧水利科技局2019年度记账凭证无记账人、复核人和制单人签名。

已补齐记账人、复核人和制单人签名，审计局提醒财务人员要严格遵守会计制度，规范填制记账凭证。

3.零余额账户转入基本账户12.25万元。市农牧水利科技局承诺今后按照《内蒙古自治区财政性资金国库集中支付管理办法》开展核算。

五、预算部门大数据审计整改情况

1.公务卡开卡使用率过低、现金结算目录内应通过公务卡结算却通过现金结算等问题。截至目前，全市各单位在职职工4836人，在工行开设公务卡1786张，在建行开设公务卡609张，开卡率49.52%。

2.培训费报销没有使用公务卡结算。2019年市财政局、市审计局未实行公务卡结算制度，培训费报销没有使用公务卡结算，金额1.60万元。

截至目前，市财政局在职职工49人，已办理2张公务卡，市审计局在职职工20人，除新考录4名公务员外，共办理16张公务卡，并表示今后严格按照要求使用公务卡结算培训费。

3.不应记但记入公务用车运行维护费。2019年市司法局支付车库租赁费1.60万元，记入公务用车运行维护费中。

已调整记账科目，审计局提醒财务人员要严格按照会计科目处理账务。

4.固定资产未计提折旧、无形资产未摊销。2019年市自然资源局资产系统固定资产计提折旧191.97万元、无形资产累计摊销9.41万元，单位账簿未记账。现已记账，整改完毕。市退役军人事务局因系统问题未计提2019年折旧。已按要求计提折旧。

5.工资福利转给企业。2019年市公安局驻村干部报销补助时财政未拨付专项经费，用单位经费支付，后专项经费到位后用于支付电话费，金额0.42万元。

现已整改完毕，审计局要求要严格按照专项经费支出范围使用资金。

6.零余额账户转入基本账户。2019年市委办、政协办、巡察办、人社局、卫健委等15个单位，将应在零余额账户核算的资金转入到基本账户，金额1154.11万元。

各单位承诺今后将按照《内蒙古自治区财政性资金国库集中支付管理办法》开展核算。

7.收入在往来科目核算。2019年敖鲁古雅乡政府收到市财政局拨入收敖乡宾馆款项记入“其他应付款”科目核算，未在收入类科目核算，金额300万元。市住房和城乡建设局收入16.60万元在往来科目核算，会计科目使用错误，应记入“应缴财政款”科目。上述两单位均已调整会计科目，整改完毕。

8.项目经费中开支公用经费。2019年市档案史志馆在项目经费中支出临时工工资5.98万元。

现已整改完毕，将支出调整为项目支出，审计局要求要严格按照专项经费支出范围使用资金。

9.应记未记公车运行维护费。2019年市委办、政府办、公安局、司法局、自然资源局、民政局应记未记公车运行维护费7.93万元。上述单位已调账处理，整改完毕。

10.应计未计无形资产。2019年市公安局、交警队安装财务软件未记入无形资产，金额0.96万元，市工业和信息化局安装中俄互贸区系统软件未记入无形资产，金额1.10万元。

现已记入无形资产，整改完毕，审计局提醒财务人员无形资产要及时登记入账。

11.有工会支出没有工会经费核算科目。2019年阿龙山镇政府、金河镇政府明细科目账设置不完善，金额2.31万元。市城市管理综合执法局财务没建立工会经费科目，金额1.01万元。

均已设置相关会计科目，审计局督促相关单位按规定设置完善会计科目。

12.会计科目使用错误。市住房和城乡建设局无形资产计提摊销，在固定资产累计折旧中核算，会计科目使用错误，金额0.29万元。已更正会计科目。

13.年末项目执行进度低于百分之五十。经核实，2019年UedBet体育63个项目的项目资金执行进度未达到百分之五十，涉及金额1.72亿元。截至目前，63个项目的项目资金执行进度均达到百分之五十。

通过各部门努力，预算执行审计整改工作取得一定成效，一是市委审计委员会高度重视审计发现问题的整改工作。二是市人大常委会召开专题会议对整改问题进行交办，促进整改工作的推进落实。三是被审计部门高度重视，积极整改，使得预算执行审计整改工作逐年好转。但还有一些问题没有在规定时间内完成，分析原因主要是受客观因素制约，例如因项目进行缓慢造成资金未能及时拨付，综合执法局保洁队的固定资产过于庞大，且年头积累过多。下一步，审计部门将对未整改问题，建立台账，定期调度，跟踪督办。