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——2023年5月26日在UedBet体育第六届人民代表大会

常务委员会八次会议上

UedBet体育审计局  张兴伟

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府的委托，向市人大常委会报告2021年度本级预算执行和其他财政收支情况审计查出问题整改落实情况，请予审议。

一、市财政局整改落实情况

1.未编制市本级政府采购预算。

2021年，UedBet体育未编制市本级政府采购预算。UedBet体育各部门是在本级财政部门批复预算后，填写政府购买服务计划并对部门预算进行公开。

2023年市财政局已编制市本级政府采购预算，已整改。

2.部门上年结转未纳入下年预算。

UedBet体育各部门在编制2021年部门预算时，未将上年结转资金编入当年收入预算。

2023年已将部门上年结转资金编入当年收入预算，已整改。

3.挤占工会经费1.10万元。

2021年7月，市财政局挤占工会经费用于支付职工体检费1.10万元。按照《内蒙古自治区基层工会经费收支管理实施办法》，职工体检费不属于工会经费开支范围。

市财政局已调账处理，已整改。

4.无形资产未入账0.60万元。

2021年12月，市财政局购入干部人事管理系统财政版软件，价值0.60万元，未计入无形资产账。

市财政局审计期间已将无形资产补记入账，已整改。

5.原始单据不齐全3.81万元。

市财政局2021年支付办公用品款、职工差旅费、楼体亮化维修款等3.81万元，无商品明细、出差文件依据、维修合同等。

市财政局已补齐相关明细依据等，已整改。

二、市医疗保障局整改落实情况

1.预算编制不科学，少编报公务用车运行维护费。

市医疗保障局预算编制不科学，未按实际情况编报新增车辆公务用车运行维护费。2020年市委划拨市医疗保障局车辆一台，当年只产生车辆保险费0.21万元。2021年市医疗保障局未根据实际情况编制预算，而是以上年度公务用车保险费为基数编制公务用车运行维护费预算，致使公务用车运行维护费实际支出数0.54万元比预算数多0.33万元。

市医疗保障局今后将科学编制预算，严格预算执行，已整改。

2.多编报医保服务费14.73万元。

市医疗保障局2021年通过多申报预算编制基数的方式，多编报医保服务费14.73万元，主要用于日常办公经费和临时工工资等支出。

市医疗保障局已追回有关款项，并上缴财政，已整改。

3.挤占专项资金1.82万元。

2021年12月，市医疗保障局及医疗保险服务中心挤占医疗服务与保障能力提升补助资金1.82万元，主要用于办公用品支出。

市医疗保障局及医疗保险服务中心已将挤占挪用的资金归还原资金渠道，已整改。

4.未及时清理国有资产。

市医疗保障局及医疗保险服务中心未及时清理闲置且已无法使用的2003年至2008年电子设备等国有资产23.22万元。

市医疗保障局及医疗保险服务中心已将闲置且已无法使用的国有资产进行清理，已整改。

5.国有资产管理制度不健全。

市医疗保障局未建立本单位国有资产管理制度，一直依照国务院2021年发布的《行政事业性国有资产管理条例》执行。

市医疗保障局已建立国有资产管理制度，并按照制度执行，已整改。

三、市残疾人联合会整改落实情况

1.预算编制不完整。

市残疾人联合会2020年末结转资金1.74万元，未列入2021年年初预算收入。

2023年已将部门上年结转资金编入当年收入预算，已整改。

2.原始凭证不齐全5.07万元。

市残疾人联合会2021年支付残疾人康复服务款等4.77万元，无相关发票及康复服务费用明细、康复服务档案，支付订购报刊费用0.30万元，无发票和报刊明细。

已补齐相关明细、发票等资料，已整改。

3.2021年未对固定资产实物进行盘点。

市残疾人联合会2021年未对固定资产实物进行盘点。

市残疾人联合会今后按照要求进行固定资产清查盘点并形成盘点记录，确保账实相符，已整改。

4.专项资金使用管理方面。

审计过程中发现，市残疾人联合会在2021年残疾人家庭无障碍改造项目和残疾人就业创业补贴资金的使用管理方面存在问题，已移送至UedBet体育纪委监委处理。

四、市好里堡街道办事处整改落实情况

1.预算编制不完整。

市好里堡街道办事处2021年初未将公务交通补贴、年终一次性奖金等常规性支出列入年初预算，而是采取年度中间追加预算形式发放，造成预算编制不完整。

2022年市好里堡街道办事处已将公务交通补贴、年终一次性奖金纳入年初预算，已整改。

2.原始凭证不合规18.75万元。

市好里堡街道办事处2021年支付群众文化活动费用0.45万元，记账凭证后未附活动实施方案；支付维修暖气、室内装修、党群服务工作台维修费用8.00万元，记账凭证后未附施工合同、工程量清单；支付购买芍药苗、灵芝菌种款8.00万元，记账凭证后未附帮扶人员名单；支付垃圾清运费2.30万元，记账凭证后未附清运协议。

已补齐相关维修协议及帮扶人员名单等，已整改。

五、市第二中学整改落实情况

1.原始凭证不合规85.49万元。

市第二中学2021年发放助学金23.89万元（发放人数223人），记账凭证后未附领取助学金学生名单；支付维修房屋、暖气费用60.76万元，记账凭证后未附工程预算清单及工程量确认单等；支付食堂燃料费0.84万元，记账凭证后未附财政支付入账通知书。

已补齐相关维修协议、工程预算清单、资助学生名单等，已整改。

2.违规从零余额账户转入基本账户132.23万元。

市第二中学2021年将办公费、班主任津贴、优秀领导班子奖金、职工晋级工资评优奖金、13月工资等132.23万元从零余额账户转入单位基本账户。

市第二中学2022年按照相关规定规范使用零余额账户和基本账户，已整改。

3.固定资产账实不符18.51万元。

市第二中学固定资产有账无实物，涉及车辆2台，账面金额18.51万元。该2辆车于2016年、2017年已报废注销，市第二中学于2022年8月申请对上述2辆车进行固定资产处置，由于未在UedBet体育公车办办理上述2辆车的注册备案手续，导致资产处置手续不齐全，未能进行固定资产处置。

市第二中学表示今后在固定资产处置中严格履行审批手续，保证账实相符，已整改。

六、大数据审计整改落实情况

1.现金结算目录内应通过公务卡结算却通过现金结算18.90万元。

市森工街道办事处2021年支付信访工作差旅费共计18.90万元，应通过公务卡结算却通过现金结算。

市森工街道办事处已开设公务卡，在今后工作中使用公务卡结算差旅费，已整改。

2.应记未记公务用车运行维护费1.39万元。

市文化旅游广电局支付车辆维修费用、车辆保险费用1.39万元未计入公务用车运行维护费。

市文化旅游广电局已加强对相关会计制度的学习，今后杜绝此类问题发生，已整改。