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关于UedBet体育2020年度预算执行和其他财政收支审计的工作报告

——2021年12月29日在UedBet体育第五届人民代表大会

常务委员会第33次会议上

UedBet体育审计局  张兴伟

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府的委托，向市人大常委会本次会议报告2020年度预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

为切实提高预算管理绩效，促进财政资金提质增效，推动国家重大政策贯彻落实，促进优化营商环境，助推UedBet体育经济社会高质量发展。根据《中华人民共和国审计法》规定及《呼伦贝尔市审计局关于2021年呼伦贝尔市本级预算执行和其他财政收支情况审计工作方案》文件精神，按照UedBet体育审计局年初工作计划，经UedBet体育委审计委员会第三次会议批准，市审计局组织对2020年度UedBet体育预算执行和其他财政收支情况进行了审计，其中现场审计3个预算执行部门，分别为市财政局、市市场监督管理局、市红十字会，非现场审计4个预算执行部门，分别为市交通运输局、市工业和信息化局、市政务服务局、市医疗保障局。现将审计情况报告如下：

一、2020年度预算执行总体情况及存在的问题

2020年，UedBet体育财政局能够加强预算管理和执行；财政支出能够保障重点领域，优化财政支出结构，压减一般性支出；民生保障不断加强，教育、卫生、社会保障和就业等民生支出144501万元，占一般公共预算支出的74.97%。全面预算绩效管理水平进一步提高，2020年度预算执行和其他财政收支情况总体较好。

今年审计发现的问题主要有以下几方面：

（一）本级预算执行中存在的主要问题

1.盘活存量资金未全部用于重点支出

UedBet体育财政局盘活资金2020年初余额数4879.33万元，2020年收回盘活资金3727.06万元，2020年使用盘活存量资金重新用于支出8131.25万元。审计发现当年使用盘活存量资金用于各部门办公费、燃油费、维修费等日常支出1208.80万元，占当年盘活存量资金支出的14.87%，此部分支出未全部用于重大项目等重点支出。按照《财政部关于推进地方返还财政存量资金有关事项的通知》第四条“……对不需要按原用途使用的资金，收回主要统筹用于棚户区改造、城市基础设施、铁路公路建设、重大水利工程等重点领域，提高财政资金使用效益。”的规定，建议市财政局今后按照盘活存量资金规定的使用范围进行支出。

2.超预算支出“三公”经费15.83万元

2020年全市“三公”经费年初预算784.86万元，年末累计支出800.69万元，超年初预算支出15.83万元，涉及23个单位。

下一步要求各相关单位科学编报“三公”经费预算，严禁超预算支出。

3.国有资产划拨手续不齐全

检查市财政局涉及事业单位改革部门国有资产划转档案材料时发现，档案材料中固定资产划拨手续不齐全。如满归卫生监督站资产处置申请表无经办人、负责人签字；市政务服务局资产处置申请表无经办人签字。

该问题审计期间已整改。

（二）预算执行单位存在的主要问题

根据工作安排，市审计局对市财政局、市市场监督管理局、市红十字会2020年预算执行情况进行了现场审计，对市交通运输局、市工业和信息化局、市政务服务局、市医疗保障局2020年预算执行情况通过大数据分析进行了非现场审计。审计中发现的主要问题有：

1.原始单据不合规

2020年市市场监督管理局原始凭证不合规15.17万元。其中：车辆维修没有按车牌照号分别填写车辆维修明细2.93万元；购买办公用品、电脑耗材、房屋维修等报销审批单后没有附所购买物品及材料等的分配使用去向说明，如领用名单、具体使用（或维修单位）等情况说明2.62万元；记账凭证后所附的原始单据及签批手续不齐全3.56万元；没有向收款方索取有关原始单据6.06万元。

2020年市红十字会原始凭证不齐全0.17万元。核销差旅费0.17万元后附凭证无差旅费审批单。

上述问题要求市市场监督管理局、市红十字会完善原始单据，今后杜绝此类问题发生。

2.记账凭证填制不规范

市红十字会2020年度记账凭证无记账人、复核人和制单人签名。

要求市红十字会补齐相关签名。

3.结算不及时0.68万元

2020年1月至3月，市财政局跨年度结算2019年汽油发票21张，金额合计0.68万元。

要求市财政局今后杜绝此类问题发生。

4.固定资产、无形资产未入账84.33万元

（1）2020年3月，市财政局购入绿盟日志数据安全性分析系统主机板及软件11.99万元，未入固定资产账。

（2）2020年12月，市财政局购入软件0.50万元，未入无形资产账。

上述问题审计期间已整改。

（3）市市场监督管理局固定资产未入账72.20万元，其中：车辆2台，金额71.84万元；办公桌椅6套，金额0.36万元。

①2010年自治区价格监督检查局下拨UedBet体育价格监督检查所一辆大众桑塔纳3000，牌照号蒙EJJ358，金额9.10万元。

②2020年UedBet体育市场监督检验检测所购置一辆中型非载货专用作业车，牌照号蒙EA8962，金额62.74万元。

③2020年5月购置办公桌椅6套，金额0.36万元。

要求市市场监督管理局对未入账的固定资产补记入账。

5.固定资产账实不符

市市场监督管理局有固定资产账没有实物，其中：车辆2台，金额26.48万元；办公用房2所，面积441.5平方米，金额109.42万元。

（1）2008年5月取得的帕萨特轿车，牌照号蒙E71195,金额20.18万元。2019年5月该车已过户至UedBet体育劳动保障监察大队（现为UedBet体育人力资源和社会保障综合行政执法大队），未办理固定资产划拨手续。

（2）1995年6月12日取得的吉普越野车（无牌照号），金额6.30万元。经市场监督管理局有关人员反映，该车去向不明。

（3）好里堡镇工商所办公楼，面积97.5平方米，金额5.42万元。原工商行政管理局于2008年5月委托呼伦贝尔安远房地产价格评估事务所对好里堡镇工商所进行估价，评估价格1万元，并以1万元的价格售出，未办理固定资产处置手续。

（4）原食药监局办公用房，面积344平方米，金额104万元。将该办公用房调剂给市应急管理局使用，未办理固定资产划拨手续。

上述问题要求市市场监督管理局按照国家统一会计制度的规定作出处理，履行固定资产增加、核减手续;对账实不符的固定资产进行盘点，查明原因，保证国有资产安全和完整。

6.擅自处置国有资产

市市场监督管理局有固定资产账无实物，且擅自处置国有资产，涉及车辆4台，金额29.30万元，具体情况如下：

（1）2002年11月由呼伦贝尔盟技术监督管理局调拨的皮卡车（无牌照号），金额6.94万元，该车于2008年1月以1万元的价格售出，车辆未进行评估，卖车款存入原UedBet体育技术监督局银行账户，未上缴财政，未办理固定资产处置手续。

（2）2004年3月取得捷达轿车一辆（无牌照号），金额12.99万元。2006年以3.50万元的价格售出，车辆未进行评估，未办理固定资产处置手续。卖车款3.50万元未上缴财政，直接用此款购置了一辆微型客车，金额3.50万元，已入固定资产账。

（3）1997年12月取得吉普越野车一辆（无牌照号），金额4.80万元。经调查核实，该车在2004年与烟草公司进行了兑换，兑换车辆为红色吉普切诺基，后于2007年11月以0.5万元的价格售出，车辆未进行评估，卖车款存入原UedBet体育技术监督局银行账户，未上缴财政，未办理固定资产处置手续。

（4）1995年6月取得吉普越野车一辆（无牌照号），金额4.57万元。经调查相关人员，该车辆在1996年去满洲里执法考试的路上发生事故，已报废，未办理固定资产处置手续。

上述问题依据《内蒙古自治区审计机关移送违纪违法线索（问题）管理办法》已移送市财政局处理。

7.违规将公用经费从零余额账户转入基本户1.60万元

2020年12月，市市场监督管理局违规将财政拨入第四季度公用经费1.60万元转入基本户。

要求市市场监督管理局以后杜绝此类问题发生。

8.现金结算目录内应通过公务卡结算却通过现金结算7.36万元

市交通运输局2020年支付差旅费共计7.36万元，应通过公务卡结算却通过现金结算。

要求市交通运输局今后使用公务卡结算差旅费。

二、加强财政管理的意见和建议

针对2020年度预算执行和其他财政收支审计中发现的问题，提出加强我市预算管理的几点建议：

（一）加强对盘活资金的使用管理，发挥资金的使用效益。

（二）加强对各预算单位的预算执行监督检查；严格控制“三公”经费支出。

（三）规范资产处置审批手续，维护国有资产安全和完整。

（四）规范固定资产的管理，对固定资产应定期进行清查盘点，做到心中有数、家底清楚，账、卡、实相符，提高国有资产使用效益。

（五）严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》，按照公务卡结算目录，结算相关费用。

主任、各位副主任、各位委员，市审计局将在市委、市政府的坚强领导下，在市人大的有力监督下，认真履行工作职责，不断开拓进取，为我市经济和社会发展作出应有的贡献。