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2019年10月31日在UedBet体育第五届人民代表大会

常务委员会第十六次会议上

UedBet体育审计局王守柱

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府的委托，向市人大常委会本次会议报告2018年度预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

为了全面贯彻党的十九大精神，促进加快建立现代财政制度，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的地方财政关系；促进加快建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理；促进财政政策更加积极有效和促进防范化解重大财政风险。根据《中华人民共和国审计法》的规定，市审计局对我市2018年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，共审计了市财政局等6个预算执行部门。

一、2018年市预算执行总体情况及存在的问题

2018年，市财政局加强预算管理和执行，财政支出保障重点领域，民生保障不断加强，优化财政支出结构，提高财政资金配置效率，严格控制“三公”经费和培训费支出，全市“三公”经费同比降低14.11%，培训费支出同比降低39.64%；全面预算绩效管理水平进一步提高，2018年预算执行和其他财政收支情况总体较好。

今年审计发现的问题主要有以下几方面：

（一）财政部门预算执行中存在的主要问题

1. 一般地方政府债券资金未及时分配拨付使用1989.56万元

UedBet体育2018年新增一般地方政府债券5575万元，截至2019年1月拨付3585.44万元，未拨付资金1989.56万元，其中：机场建设项目1.25万元、七号炉脱硫脱硝工程21.5万元、垃圾处理场改造及附属设施408.79万元、森工办事处环境整治410万元、森工办事处社区建设186.69万元、河东办事处环境整治522万元、河东办事处社区建设200万元、河西办事处环境整治217.33万元、支持远程医疗项目22万元。

2. 上级专项资金拨付不及时100万元

2018年6月呼伦贝尔市财政局下达驯鹿保护与发展专项资金100万元（呼财农〔2018〕483号）。该笔资金在2018年12月27日列入UedBet体育财政局农牧业股待返还额度，截至2019年6月30日，该笔专项资金未拨付。

（二）预算执行单位存在的主要问题

根据工作安排，市审计局对市人社局、市教体局、市卫生健康委员会、市民族事务委员会和市森工街道办事处2018年预算执行情况进行了审计。审计发现的主要问题有：

1.财务管理和核算方面的问题

（1）原始单据不合规。

市森工街道办事处原始凭证不合规11.03万元，其中：2018年6月支付垃圾清运费7.87万元，后附2018年4月16日至4月20日倒运废土、生活垃圾清运明细一张，只有垃圾承运方签字，没有办事处主任及相关经手、监管、验收人员签字，有税务部门窗口发票；2018年7月支付垃圾清运费3.16万元，后附2018年6月15日至6月22日美林小区环境整治垃圾清运明细一张，只有办事处主任一人签字，没有垃圾承运方及相关经手、监管、验收人员签字，有税务窗口发票。

市人社局原始单据不合规1.27万元。2018年12月，人社局在支付维修费0.91万元和公务接待费0.36万元时，后附原始单据不齐全。

市民族事务委员会原始单据不齐全0.12万元。2018年5月，慰问敖乡猎民，购买米、面、油，支付给UedBet体育盛源粮店0.12万元，未附领取明细。

（2）账表不符，差额160.13万元。

2018年度市人社局部门决算报表财政收入数1000.98万元，比会计账簿财政收入840.85万元多160.13万元。经审计核查，多列资金为2018年军转干部补助经费20万元及“三支一扶”高校毕业生补贴140.13万元，上述资金财政未拨付。

（3）未按规定取得发票6.88万元。

市教体局未按规定取得发票6.88万元。其中：2018年10月，支付UedBet体育腾辉体育用品店运动会发令牌等款项0.31万元，而发票开具人是UedBet体育奔跑体育用品店；2018年12月，支付俊英修理部修车费用1.84万元，收款人与发票开具人不一致，发票为税务代开发票，开具人谷胜彪；2018年12月，支付旅差费4.73万元，其中补助费1.8万元，旅店费2.93万元，结算人一人、结算日期三天。经审计核实，该项支出是UedBet体育教育系统招聘教师面试费用，未开具发票，用旅差费报销单进行核销。

2.固定资产管理方面的问题

市森工街道办事处固定资产账实不符58.87万元。2015年市政府将原电业局学校教研楼58.87万元，划归森工办事处沿山、红旗社区使用，截止审计之日该资产仍在教育局UedBet体育一中固定资产账面，没有调拨计入森工办事处固定资产账内，形成账实不符。

市卫生健康委员会固定资产账实不符。①审计中发现UedBet体育社区卫生服务中心现使用蒙EZ6801（蒙E56247）与卫健委都已经纳入固定资产账，卫健委于2011年5月4日已打报告申请调拨该车入社区卫生服务中心固定资产账，社区卫生服务中心已入固定资产账，但市财政局未在卫健委固定资产系统调出。②UedBet体育妇幼保健和计划生育服务中心现使用车辆蒙E38150流动服务车，2015年卫生计生整合时在原计划生育局固定资产账上，未办理固定资产调拨手续。③车辆蒙E41552，2015年卫生计生整合时在原计划生育局固定资产账上，经查该车在自来水公司，未办理固定资产调拨手续。

市民族事务委员会固定资产账实不符。2018年固定资产账面轿车为3台，实际使用1台，其余北京现代轿车2台于2010年出售，资产收入于2010年上缴UedBet体育财政局，固定资产未核减。

3.政府采购方面的问题

市森工街道办事处未经政府采购3.12万元。2018年12月印刷信访宣传单、宣传册等印刷品3.12万元，未履行政府采购手续。

市人社局未经政府采购0.71万元。2018年8月，人社局购置打印机1台0.35万元、扫描仪1台0.36万元，未经过政府采购。

4.资金管理使用方面的问题

市教体局挤占工会经费。2018年度，市教体局挤占工会经费11.23万元，主要用于支付机关办公费、维修费、旅差费和车辆运行维护费等。

对本次预算执行审计发现的问题，市审计局依据有关法律法规均已作出了处理决定，并提出了完善管理的具体意见和建议。

二、加强财政管理的意见和建议

针对2018年度预算执行和其他财政收支审计中发现的问题，提出加强我市预算管理的几点建议：

（一）严肃财经纪律，强化预算约束，严格预算执行，避免违规问题的发生。

（二）加强对专项资金的监督管理，充分发挥资金使用效益和社会效益。

（三）规范政府采购行为，提高政府采购资金的使用效益。

（四）加强会计核算，按照规定的会计处理方法及审核无误的原始凭证进行账务处理、编制会计报表，确保会计资料真实反映经济业务。

（五）财务管理薄弱的部门，建议进入财政“财务核算中心”核算。

主任、各位副主任、各位委员，对预算执行和其他财政收支情况进行审计是审计部门的法定职责。市审计局将认真总结以往工作经验和不足，围绕我市经济社会发展目标，开拓进取、尽责担当，依法履行审计监督职责，为我市经济和社会发展作出应有的贡献。