UedBet体育

——2023年11月23日在UedBet体育第六届人民代表大会

常务委员会十一次会议上

UedBet体育审计局  马雪冰

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府的委托，向市人大常委会本次会议报告2022年度预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

为完善财政预算管理制度，深化财税体质改革，落实UedBet体育总书记交给内蒙古的“五大任务”和市委、市政府中心工作，推动积极地财政政策加力提效，促进优化营商环境，促进国有资产管理使用，助推UedBet体育经济社会高质量发展。根据《中华人民共和国审计法》，按照UedBet体育委审计委员会会议批准的审计工作计划，市审计局组织对2022年度UedBet体育本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，其中现场审计5个预算执行部门和单位，分别为市财政局、市文化旅游广电局、市工业和信息化局、市政务服务局、河东街道办事处，现将审计情况报告如下：

一、2022年市预算执行总体情况及存在的问题

根据市本级财政决算草案反映，2022年度，全市一般公共预算收入完成7533万元，完成年初预算的106.1%。全市一般公共预算支出调整后为154088万元，实际完成146006万元，完成调整后预算的94.75%。全市政府性基金预算收入完成1133万元，政府性基金支出完成5132万元。全市国有资本经营预算收入59万元，国有资本经营预算上级补助收入131万元，国有资本经营支出0万元。全市社会保险基金预算收入完成184957万元，社会保险基金预算支出完成173086万元。

2022年市财政局能够强化预算约束，优化支出结构，为“五大任务”等重点领域支出提供财力保障，积极落实“三保”责任，保障基本民生支出。2022年教育、医疗卫生、社会保障等民生支出101269万元，占一般公共预算支出的69%。能够多措并举防范债务风险，化解地方政府隐性债务11364万元。2022年市本级预算执行情况总体较好。

今年审计发现的问题主要有以下几方面：

（一）本级预算执行中存在的主要问题。

1.上级专项结转资金应盘活未盘活2674.84万元。

截至2022年12月底，UedBet体育2021年度上级专项资金2674.84万元已结转两年未使用，市财政局对上述资金未及时进行盘活。

2.上级专项资金拨付不及时7886.74万元。

截至2022年12月底，UedBet体育未拨付2022年上级专项资金7886.74万元。

3.未按要求压减一般性支出。

2022年，UedBet体育一般性支出为4601.94万元，与上年同期相比增加1436.25万元，增长45.4%。

（二）预算执行单位存在的主要问题。

根据工作安排，市审计局对市财政局、市文化旅游广电局、市工业和信息化局、市政务服务局、河东街道办事处2022年预算执行情况进行了现场审计。审计中发现的主要问题有：

1.预算编制方面的问题。

（1）预算编制不完整120.84万元。

市文化旅游广电局2022年初未编制政府采购预算，全年共计采购6笔合计120.7万元。局下属单位UedBet体育文化市场综合行政执法局2022年初未将罚没收入编入预算，共产生罚没收入0.14万元。

2.财政财务收支方面的问题。

（1）原始凭证不合规63.09万元。

市财政局2022年缴纳职工住房公积金和社保费用49.55万元，缺少缴费凭证和缴款回单；支付晋升职级补发车补费用1.31万元，缺少支出相关凭证。

市文化旅游广电局2022年12月，支付宣传牌费用共计4.50万元，无购买明细。

  市工业和信息化局2022年9月支付差旅费0.12万元，原始凭证中车票不符合规定；2022年12月支付差旅费0.15万元，未附差旅费报销单。

河东街道办事处2022年1月至12月计提固定资产折旧，记账凭证后未附原始单据；2022年6月支付维修房盖款2.4万元，未附工程量清单；2022年8月支付光明社区开展活动费用0.41万元，未附活动用品领取人名单；2022年12月支付光明社区维修费0.34万元，后附合同地点与实际地点不符，验收单建设单位无签字，且无工程量清单；2022年12月支付华利社区维修费用1.72万元，未附工程量清单；2022年12月支付社区年底慰问困难群众费用2.59万元，后附单据中未注明物品明细。

（2）应用未用公务卡结算3.70万元。

市财政局2022年度通过现金结算支出差旅费、办公费等共计1.50万元，未通过公务卡结算。

市工业和信息化局2022年度通过现金结算支出差旅费共计0.33万元，未通过公务卡结算。

市政务服务局2022年度通过现金结算支出差旅费、办公费等共计0.44万元，未通过公务卡结算。

河东街道办事处2022年度通过现金结算支出办公费、燃油费等1.43万元，未通过公务卡结算。

（3）超限额使用现金0.26万元。

市财政局2022年12月，使用现金支付办公费0.36万元，超限额使用现金0.26万元。

（4）签批手续不齐全9.15万元。

市文化旅游广电局2022年12月，支付三笔费用共计9.15万元，后附费用报销单无相关领导及经办人员签字。

（5）往来款项清理不及时143.67万元。

市工业和信息化局截止2022年末，结转以前年度其他应收款73.26万元（主要为2002年房产局等单位合并时转移至该单位的21万元、2014年至2017年为产业基地拨付办公经费35万元、垫付商贸局养老金7.06万元等），其他应付款70.41万元（主要为2010年商贸局销户时交纳的现金11.76万元、2003年供销社合并账户7.16万元、2010年粮食局交纳现金11万元等）。

（6）扩大范围开展评比表彰活动0.02万元。

河东街道办事处2022年11月，光明社区开展二十大诵读比赛活动，部分参加人员身份不符合要求，不是社区党员且获得表彰，涉及金额0.02万元。

（7）虚列支出7.35万元。

河东街道办事处2022年12月，将财政拨入的为民办实事资金7.35万元，由零余额账户转入基本户，在记账时计入“行政支出”科目，造成年底结转结余资金不真实。上述资金已于2023年2月被法院强制执行用于欠付的工程款。

（8）违规从零余额账户转入基本账户10.35万元。

河东街道办事处2022年12月，违规将为民办实事资金和办公费10.35万元，从零余额账户转入基本户。

3.国有资产管理方面的问题。

（1）固定资产账实不符454.82万元。

市文化旅游广电局固定资产账上有体育办公楼一座，原值439.60万元，该办公楼于2002年投入使用，2004年市财政局批准将该体育办公楼划转给市教育局，至今市文化旅游广电局未做固定资产减少处理。

河东街道办事处账面上2019年购入的7台视频设备（机柜）价值0.22万元，未见实物；2016年在院内新建5个车库，共计110平方米，无相关审批手续及施工合同，至今欠付工程款15万元，车库未入固定资产账。

（2）违规处置固定资产15万元。

河东街道办事处于2016年在院内新建5个车库，因欠付施工方15万元工程款，故与施工方签订协议，将河东办事处原有两个车库与新建5个车库置换使用，置换事宜未经过有关部门审批。

（3）出租国有资产未进行公开竞价招租。

市工业和信息化局从2011年开始至2022年，将180㎡锅炉房（位于UedBet体育龙凤大厦东侧）在未进行公开竞价招租的情况下，将其租赁给UedBet体育佳又多超市当仓库使用，且2022年收取租金无相关发票。

4.政府采购管理方面的问题。

（1）未履行政府采购程序16.82万元。

市文化旅游广电局2022年7月，购置固定资产3笔共计16.82万元，未履行政府采购程序。

（2）政府采购未按合同要求及时付款1.62万元。

市政务服务局2022年6月29日采购便携式计算机3台，共计1.62万元，2022年7月5日验收合格，8月30日支付款项，违反了合同中在验收合格后10日内付款的约定。

5.会计核算方面的问题。

（1）会计核算不规范289.6万元。

市财政局2022年8月，支出在职人员奖励性绩效资金6.31万元，发生支出未记账；2022年9月收到盘活资金2.26万元，记账科目使用错误。

市文化旅游广电局2022年1月，支付驯鹿展演中心工程款30万元，后附发票金额61.03万元。记账凭证上仅记录支付工程款30万元，发票剩余工程款31.03万元未记入其他应付款；2022年3月，支付外立面改造（盘活资金）款150万元记入业务活动费，未记入固定资产账；2022年10月，支付乌兰牧骑建设工程款100万元记入业务活动费，未记入在建工程。

6.未建立项目入库评审机制和项目滚动管理机制。

市政务服务局2022年度，建立项目43个并纳入一体化平台项目库，但未按要求建立项目入库评审机制和项目滚动管理机制。

二、加强财政管理的意见和建议

针对2022年度预算执行和其他财政收支审计中发现的问题，提出加强我市预算管理的几点建议：

（一）科学合理编制预算。财务及相关人员要加强对《中华人民共和国预算法》的学习，严格按照《中华人民共和国预算法》要求，结合实际工作，强化预算执行和绩效管理,科学、完整编制预算。

（二）把好原始凭证审核关。财务人员对不真实、不合法的原始凭证应不予接受，对记载不准确、不完整的原始凭证要予以退回，并按照国家统一的会计制度规定更正、补充，严格按照规定履行审批程序，规范报销流程，加强和提升财务人员的综合素质和专业能力，降低财务风险。

（三）严格履行公务卡结算制度。依据《UedBet体育公务卡结算目录》范围，使用公务卡结算差旅费等公务支出，确保经济活动的真实性、合法性、合规性。

（四）加强国有资产管理。规范资产处置审批手续，维护国有资产安全和完整。对固定资产应定期进行清查盘点，及时做好资产增减手续，确保账实相符。

（五）加强政府采购管理。严格学习贯彻《中华人民共和国政府采购法》《呼伦贝尔市政府采购协议供货采购合同》，按照政府采购程序进行采购并及时付款。

本报告反映的是2022年度市预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对上述问题，市审计局依法出具了审计报告，有关部门、单位正在积极整改，市审计局将加强跟踪督促整改，并在明年向市人大常委会作整改专题报告。

主任、各位副主任、各位委员，下一步审计工作将继续以UedBet体育新时代中国特色社会主义思想为指引，进一步贯彻党中央、自治区党委、呼伦贝尔市委及UedBet体育委审计委员会会议精神，认真落实市人大常委会审议意见，立足经济监督，聚焦主责主业，发挥审计在推进党的自我革命中的独特作用，为我市经济和社会发展作出应有的贡献。