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——2024年10月18日在UedBet体育第六届人民代表大会

常务委员会第18次会议上

UedBet体育审计局  马雪冰

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府的委托，向市人大常委会本次会议报告2023年度预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

按照市委、市政府的工作要求，市审计局依法审计了2023年度市本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，各部门能够坚持以UedBet体育新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻UedBet体育总书记重要指示精神和自治区党委、政府部署要求，紧紧围绕高质量发展首要任务，以铸牢中华民族共同体意识为主线，聚焦聚力办好两件大事，全方位建设模范自治区，着力做好保“三保”、防范化解重大风险等工作，市本级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

——优化支出结构，为经济社会持续健康发展提供有力支撑。2023年，全市争取上级补助收入159339万元，一般公共预算支出156422万元，教育、医疗卫生、社会保障等民生支出96939万元，占一般公共预算支出的62%，化解地方政府隐性债务24292万元，完成全年化债任务的100%。市本级在组织收入、保障经济社会领域重点支出等方面发挥了积极作用。

——加力提质增效，使发展和安全的政策措施得到有效执行。围绕市委、市政府的工作部署，统筹发展和安全，推进各项政策措施落实落细。一是重视民生领域政策落实，有效开展民生实事审计工作；二是聚焦规范履职尽责，践行绿色发展理念，推进地区经济社会发展；三是强化工程质量监管，持续关注工程情况。

——持续加强整改，推动“下半篇”文章与“上半篇”文章一起发力。市委、市政府高度重视审计查出问题整改工作，审计整改工作组织领导力度持续加强。市审计局强化责任担当，采取多种方式督促问题整改。建立整改工作台账，逐条督促，对账销号，将“当下改”与“长久立”相结合，彰显问题整改成效。至2024年9月，针对2022年度预算执行和其他财政收支情况审计中发现的问题，已整改11012.18万元，制定完善规章制度2项。

今年审计发现的问题主要有以下几方面：

一、2023年市本级预算执行审计情况

根据市本级财政决算草案反映，2023年度，全市一般公共预算收入完成8634万元，支出156422万元；政府性基金预算收入完成4250万元，支出35074万元；国有资本经营预算收入0万元，支出614万元；社会保险基金预算收入190458万元，支出187259万元。发现的主要问题：一是上级专项结转资金应盘活未盘活3409.76万元；二是库款保障水平超出合理区间；三是“三公”经费超预算135.63万元；四是未按要求压减一般性支出；五是上级专项资金分配下达不及时7370.62万元；六是预算编制不准确270万元。

二、部门预算执行审计情况

根据工作安排，市审计局对市财政局、市林业和草原局、市退役军人事务局、市应急管理局、市自然资源局5个部门2023年度预算执行情况进行了审计。审计结果表明，各部门预算管理逐步规范，预算执行情况总体良好。但仍存在预算编制不完整；挤占挪用上级专项资金；扩大支出范围；“三重一大”制度执行不到位等问题。

三、重点专项审计情况

重点审计了根河招待所建设项目竣工决算情况。2023年对根河招待所建设项目竣工决算进行了审计，发现的主要问题有：工程结算把关不严，多计工程款41.59万元；多付工程款3.24万元；超投资未履行备案变更手续；经济签证事项未经实际现场负责人签字确认等。

四、重大项目重点民生资金审计情况

重点审计了UedBet体育城镇老旧小区改造建设实施情况、UedBet体育红十字会2022年度捐赠款物接收、分配、管理和使用情况。

（一）UedBet体育城镇老旧小区改造建设实施审计情况。审计结果表明，UedBet体育2019-2023年老旧小区改造项目在建设实施过程中，基本执行了国家有关基本建设和财务会计方面的有关规定。发现的主要问题：2020年将不符合条件的乡镇老旧小区纳入改造范围；部分项目失管失修，未纳入改造内容；老旧小区改造项目未按规定做到“一小区一方案”；项目建成后未做到物业管理全覆盖等。

（二）UedBet体育红十字会2022年度捐赠款物接收、分配、管理和使用审计情况。审计结果表明，UedBet体育红十字会2022年捐赠款物接收、分配、管理和使用情况基本符合国家有关法律法规的规定。发现的主要问题：固定资产未入账7.21万元；发票不合规10.9万元。

五、国有资产管理审计情况

重点审计了阿龙山镇人民政府领导干部自然资源资产任中责任履行情况。审计结果表明，阿龙山镇党委、政府能够认真贯彻UedBet体育“生态立市，绿色发展”的基本思路。发现的主要问题：贯彻执行自然资源资产和生态环境保护意识不强；落实城镇防火责任不到位；养殖户粪污排放对辖区环境造成污染；监督管理责任落实不到位；环境信访问题处置不力。

六、审计查出的违法违纪问题线索移送情况

2023年至2024年6月底，上述审计共发现并移送违法违纪问题线索8件，其中移送市纪委监委4件，移送主管部门4件。涉及人员3人。目前已办理完结6件，其中市纪委监委办理完结4件，主管部门办理完结2件，其他移送的问题线索相关部门正在进一步办理中。

七、审计建议

（一）强化预算管理，完善内控制度。加强对《中华人民共和国预算法》的学习，严格按照要求，将符合预算要求的下属单位纳入到财政部门预算管理当中，科学、合理、准确的编制部门预算。建立健全内部控制制度，加强对公车及办公用品的管理，根据单位实际情况，不断完善内部控制制度。严格执行《中华人民共和国政府采购法》相关规定，通过政府采购程序购买政府采购目录清单内的商品。建立健全国有资产管理制度。

（二）严把项目质量关，提高项目管理水平。项目建设过程中加强项目管理，确保工程质量达到设计和使用要求。加强项目工程竣工结算和决算管理工作，严格按合同约定及相关规定履行工程价款结算，合理支付工程款及相关费用；项目建设中及时对合同外发生的经济事项做好记录和签证并履行书面手续。

（三）树牢政治意识，做好民生实事。加大政策执行力度，推动国家、自治区、呼伦贝尔市和UedBet体育部署要求落实落地，聚焦民生，用心用情用力做好民生实事，在高质量发展中增进民生福祉。

本报告反映的是市本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，对上述问题，市审计局依法出具了相关审计文书。对违法违纪问题线索，依法依纪移送有关部门进一步查处。对其他问题被审计单位正在积极整改，市审计局将持续加强跟踪督促。

主任、各位副主任、各位委员，下一步审计工作将继续以UedBet体育新时代中国特色社会主义思想为指引，进一步贯彻党中央、自治区党委、呼伦贝尔市委及UedBet体育委审计委员会会议精神，认真落实市人大常委会审议意见，立足经济监督，聚焦主责主业，发挥审计在推进党的自我革命中的独特作用，为我市经济和社会发展作出应有的贡献。